Bezugsteuer / Dienstleistungsbezug aus dem Ausland

Code AB

Die ausländischen Rechnungen werden ohne Mwst gestellt. Sie sind aber mit dem Code AB zu erfassen, damit sie auf der Mwst-Abrechnung erscheinen. Bei Erstellung der Mwst-Abrechnung rechnet bossERP die Mwst aus und belastet sie auf dem Formular; sofern die Abrechnungsmethode nach vereinbartem oder vereinnahmtem Entgelt erfolgt, wird der Mwst-Betrag im Vorsteuerfeld Material und Dienstleistungen direkt wieder abgezogen. Anders ist es bei der Saldomethode, die kein Vorsteuerabzug zulässt. Dieser berechnete Mwst-Betrag muss händisch in der Buchhaltung nachgebucht werden (Aufwand an Mwst-Zahllastkonto). Wir schlagen vor, Dienstleistungsbezüge von Unternehmen mit Sitz im Ausland nach Art. 45, Abs. 1 und 2 MWSTG wie folgt administrativ abzuwickeln: Die Lieferantenrechnung des ausländischen Dienstleisters wird ohne schweiz. Mwst fakturiert. Sie ist mit einem speziellen Code (z.B. Code AB) zu erfassen. (dieser AB-Code ist mit 0 % als Mwst-Satz vorzusehen).

Mwst-Abrechnung

Anlässlich der Mwst-Abrechnung behandeln wir diesen Fall in unserem Standard wie folgt:

Mwst-Abrechnung

nach vereinbartem oder vereinnahmtem Entgelt:

• Die Umsätze (ohne Steuer) des Codes AB werden ins linke Feld 380 eingesetzt. Das Formular rechnet die Mwst gemäss dem entsprechenden Druckparameter aus uns trägt den Mwst-Betrag ins rechte Feld 380 ein.
• Der so errechnete Betrag wird zudem als anrechenbare Vorsteuer zum Vorsteuer-Total des Material- und Dienstleistungsaufwandes hinzugezählt.

Information

Tragen Sie in den Druckparameter "Satz-DLBezug Ausl Feld 380" den aktuellen Mwst-Satz der Normalmethode ein.

Mwst-Abrechnung

nach der Saldomethode:

• Die Umsätze (ohne Steuer) des Codes AB werden ins linke Feld 380 eingesetzt. Das Formular rechnet die Mwst gemäss dem entsprechenden Druckparameter aus und trägt den Mwst-Betrag ins rechte Feld 380 ein.
• Bei der Saldomethode sind keine Vorsteuerabzüge zulässig; darum erfolgt keine weitere Berücksichtigung.
• Wichtig: im Gegensatz zur "normalen" Mwst-Abrechnung muss der errechnete Mwst-Betrag in der Buchung noch manuell nachgebucht werden (Aufwand an Mwst-Zahllastkonto, Mwst auf DL-Bezug Ausland).

Information

Tragen Sie in den Druckparameter "Satz-DLBezug Ausl Feld 380" den aktuellen Mwst-Satz der Saldomethode ein.

Beachten Sie bitte folgendes:

Information

Das Formular rechnet die Mwst aus und setzt den AB-Code ins entsprechende Feld. Da dieser Betrag in der Buchhaltung nicht gebucht ist, muss manuell der errechnete Steuerbetrag gebucht werden (Aufwand an Mwst-Zahllastkonto).