Saldosteuersätze, wenn Fibu + Debi

Fibu-Konten einrichten

Zuerst sind die Fibu-Konten einzurichten:

• Umsatzkonto in den Passiven
• Ertragskonten nach Ertragsart

Mwst-Codes für PSS-/SSS-Methode

Wenn innerhalb des gleichen Datenfiles Mandanten sind, die mit der normalen Mwst-Methode abrechnen, müssen die bisherigen Mwst-Codes, insbesondere U und RU bestehen bleiben. In diesem Fall sind für die Kunden-Umsätze, die der Saldosteuermethode unterliegen, eigenständige Mwst-Codes (PU für den gesetzlichen Umsatzsteuersatz und PRU für den gesetzlichen reduzierten Umsatzsteuersatz) anzulegen, welche bei der Fakturierung verwendet werden müssen.
Andernfalls können die Codes U und RU mit einem P vorangestellt und verwendet werden.
Empfehlung:

• Jene, die für jede Ertragsart einen eigenständigen gesetzlichen Mwst-Code haben möchten, können pro Ertragsart einen solchen einrichten und auf separate Konten buchen.
• Diese Vorgehensweise hat den Vorteil, dass man auf dem Mwst-Journal genau sieht, wie die Beziehungen zwischen Belegzeilen, Mwst-Code und SSS-Mwst-Code sind.
• Bezüglich Export zur Saldosteuersatz-Abrechnung verweisen wir auf die Ausführungen unter “Exportumsätze bei der Saldomethode”.

Beispiel (Spital, Altersheim usw.)

Ertragsart	PSS-Steuersatz	Mwst-Code	Ertragsko
Blumenladen	0.6%	RU/SSS1	3400
Kiosk	0.6%	RU/SSS2	3401
Cafeteria	5.2%	U/SSS3	3402
Personalkantine	5.2%	U/SSS4	3403
Mahlzeitenlieferung 1)	0.1%	RU/SSS5	3404
Vermietung Parkplätze	3.7%	U/SSS6	3405
Abzuliefernder Mwst-Betrag	-	-	3408

Je nach “Branche” müssen solche Ertragsarten und Mwst-Codes eingerichtet werden:

Ertragsart	PSS-Steuersatz	Mwst-Code	Ertragskonto