Saldosteuersätze, wenn Fibu + Debi

Fibu-Konten einrichten

Zuerst sind die Fibu-Konten einzurichten:

Mwst-Codes für PSS-/SSS-Methode

Wenn innerhalb des gleichen Datenfiles Mandanten sind, die mit der normalen Mwst-Methode abrechnen, müssen die bisherigen Mwst-Codes, insbesondere U und RU bestehen bleiben. In diesem Fall sind für die Kunden-Umsätze, die der Saldosteuermethode unterliegen, eigenständige Mwst-Codes (PU für den gesetzlichen Umsatzsteuersatz und PRU für den gesetzlichen reduzierten Umsatzsteuersatz) anzulegen, welche bei der Fakturierung verwendet werden müssen. Andernfalls können die Codes U und RU mit einem P vorangestellt und verwendet werden. Empfehlung:

  • Jene, die für jede Ertragsart einen eigenständigen gesetzlichen Mwst-Code haben möchten, können pro Ertragsart einen solchen einrichten und auf separate Konten buchen.
  • Diese Vorgehensweise hat den Vorteil, dass man auf dem Mwst-Journal genau sieht, wie die Beziehungen zwischen Belegzeilen, Mwst-Code und SSS-Mwst-Code sind.
  • Bezüglich Export zur Saldosteuersatz-Abrechnung verweisen wir auf die Ausführungen unter "Exportumsätze bei der Saldomethode".

Beispiel (Spital, Altersheim usw.)

Ertragsart PSS-Steuersatz Mwst-Code Ertragsko
Blumenladen 0.6% RU/SSS1 3400
Kiosk 0.6% RU/SSS2 3401
Cafeteria 5.2% U/SSS3 3402
Personalkantine 5.2% U/SSS4 3403
Mahlzeitenlieferung 1) 0.1% RU/SSS5 3404
Vermietung Parkplätze 3.7% U/SSS6 3405
Abzuliefernder Mwst-Betrag - - 3408

Je nach "Branche" müssen solche Ertragsarten und Mwst-Codes eingerichtet werden:

Ertragsart PSS-Steuersatz Mwst-Code Ertragskonto