Kursdifferenz Debitoren auf Bank buchen (Standard-Methode)

Wenn nicht zu Buchkursen gebucht werden soll, sondern Tages- oder andere vorgegebene Kurse Anwendung finden, werden Kursdifferenzen via das Geldkonto abgewickelt. Auf dem Debitor-Sammelkonto wird bei der Zahlungsbuchung der offene Posten mit dessen Kurs verwendet.
Das Bankkonto kann in Haupt- oder in Fremdwährung geführt werden. Die Auswirkungen sind (mit Ausnahme der periodischen Bewertung von Fremdwährungskonten) gleich.
“D-Kursdiff” in Buchungen bedeutet Kursdifferenz auf Debitor-Rechnung aufgrund der Einzahlung.

Vorgehensweise

• Die Einzahlung wird entweder via Beleg Register Einzahlung, oder via Tabelle Einzahlungen normal erstellt.
• bossERP zieht den Kurs und den Einzahlungsbetrag gemäss der Rechnung.

Dieser Währungskurs kann verändert werden.Wir empfehlen, dies aber nicht zu tun, sondern die Kursdifferenz mit der Eingabe der effektiven Gutschrift ermitteln zu lassen:

• Man kann nämlich direkt die “Effektive Gutschrift” (= Einzahlungsbetrag) einsetzen. So wird der Umrechnungskurs automatisch gesetzt und die Kursdifferenz gerechnet.

Und die Buchungen dazu:

• Auf dem Geldkonto wird der Betrag einerseits zum Buchkurs der Rechnung und andererseits abzüglich/zuzüglich die Kursdifferenz gebucht.
• Andererseits auf dem Sammelkonto wird der Betrag zum Buchkurs der Rechnung gebucht.

Beispiel mit Skonto

Es wird für € 2‘000 Waren via Debitorenrechung zum Kurs 1.50 eingekauft. Der Einfachheit halber ohne Mwst.

Kundenrechnung:

Die Rechnung wird mit € 1’800 unter Abzug von € 200 Skonto bezahlt. Es stellt sich heraus, dass der Gutschriftsbetrag CHF 2’900 (= Zahlungsbetrag für € 1’800) war.

Der Währungskurs wird nicht geändert; der Skonto soll zum ursprünglichen Rechnungskurs erfasst bzw. verbucht werden. Mit dem Eintrag der “Effektiven Gutschrift”, also mit dem Zahlungsbetrag, wird die Kursdifferenz ermittelt:

Und hier die Darstellung des Skontobetrages von € 200 (= CHF 300):
Die Zahlung erfolgt im ersten Schritt gemäss dem ursprünglichen Kundenrechnungskurs. Bei Bekanntgabe des effektiven Zahlungsbetrages wird die effektive Gutschrift in CHF eingetragen.
Der Skonto wird zum ursprünglichen Fw-Kurs der Kundenrechnung eingesetzt.
Nun die Fibu-Buchungen:

• Unter “EZ” ist die Zahlung der Rechnung mit ihrer Kursdifferenz auf der Bank.

• Dann wird auch der Skontobetrag zum ursprünglichen Kurs

• entweder als “Skonto”

• oder - auch das wäre eine Möglichkeit - als AB = Abschreibung) verbucht.