Übersicht LiPlan / Liquiditätsplan

Der Liquiditätsplan ist, wie das Wort besagt, die vorausschauend planende und laufend überprüfende Massnahme des Unternehmens (= eines Mandanten/Betriebes), seine Zahlungsströme über mehrere Perioden darzustellen, um seine Zahlungsfähigkeit und damit seinen Mittelbedarf kurz- und mittelfristig erkennen zu können, damit

• einerseits Massnahmen gegen die Zahlungsunfähigkeit rechtzeitig in Gang gesetzt und
• andererseits Überschüsse gezielt und ertragbringend eingesetzt werden können.

Durch Eingabe eines Stichdatums kann ein Schnitt auf der Zeitachse gesetzt werden, indem alle Zahlen vor diesem Datum Vergangenheitszahlen ("was war") sind (= Geldflussrechnung) und alle Zahlen ab diesem Stichdatum inskünftige LiPlan-Zahlen ("was wird sein") sind:   Es werden sämtliche liquiditätswirksamen Einnahmen/Einzahlungen und Ausgaben/Auszahlungen aller Geschäftstätigkeiten erfasst und einander gegenübergestellt. Es können Ist-Buchungen oder Budgetzahlen oder manuell eingetragene Werte oder ein Gemisch davon berücksichtigt werden. Alle nicht liquiditätswirksamen Buchungen, Abgrenzungen, Wertberichtigungen, Rückstellungsbildungen und -auflösungen, Abschreibungen und Aufwertungen bleiben unberücksichtigt, sofern man sich an bestimmte Regeln der Buchführung hält (keine Vermischung von liquiditätswirksamen und nicht liquiditätswirksamen Buchungen auf gleichen Konten beispielsweise). Es ist möglich, durch Datumseinstellungen auf den Belegen selber oder im Auftragsdossier Belege und Bestellbelege aus dem Liquiditätsplan auszuschliessen. Ein sorgfältig aufgebauter, jederzeit àjour gehaltener, kritisch überprüfter LiPlan ist somit die Grundlage, die jederzeitige Zahlungsbereitschaft des Unternehmens (auch kurzfristig) zu erkennen und aus dem ermittelten Ergebnis die entsprechenden Führungsmassnahmen einzuleiten und umzusetzen, damit das Unternehmen jederzeit über genügend Sauerstoff an liquiden Mitteln verfügt und nicht wegen einem kurzfristigen Liquiditätsengpass Schaden nimmt oder sogar Insolvenz anmelden muss. Der LiPlan in bossERP verfügt über zwei frei zu schaltende Bereiche:

• Freie Strukturierung (für einen sinnvollen Plan-Aufbau und die adäquate Gliederung von Konten oder zusätzlichen Zeilen-Informationen)
• LiPlan (für die Darstellung der Zahlungsströme). Die Strukturierung für LiPläne ist an gewisse Voraussetzungen gebunden, damit LiPläne richtig dargestellt werden können. Der LiPlan verlangt neben der Strukturierung auch fachliche Voraussetzungen und Abhängigkeiten, damit die Liquiditätsströme sauber abgebildet werden können (Beispiel: Budgets, Periodizität, Buchungsmethodik usw.). Des weiteren gibt es eine Reihe von Hinweisen und Empfehlungen, die das Arbeiten mit LiPlänen vereinfacht.

Ein aufbereiteter LiPlan kann exportiert werden.