Übersicht Klientenkonto inkl. Darstellung der Deckung

Valuta	Es werden die Belegdatums der Debitoren- und Kreditorenrechnungen, der Leistungsdatensätze sowie der Zahlungen genommen
MA	Kürzel des Mitarbeiters des Leistungsdatensatzes oder das Benutzerkürzel gemäss Fibu-Buchung
Menge	Anzahl gemäss Leistungsdatensatz
Recheneinheit	Gemäss Leistungsdatensatz bzw. der Tätigkeit oder Auslage oder Spesen
Text	Gemäss Leistungsdatensatz oder Belegzeile oder Bestellbelegzeile oder Fibu-Buchungstext
Soll-Konto Haben-Konto	Gemäss Fibu-, Debitorenbelegzeilen-, Kreditorenbestellbelegzeilen-Buchung bzw. gemäss Konto des Leistungsdatensatzes
Leistungen	Tätigkeiten, Spesen, Andere gemäss Leistungsdatensatz
Auslagen	Auslagen gemäss Leistungsdatensatz
Kreditoren bezahlt	Lieferantenrechnungen, die als Bestellbelegzeilen auf dem Fibu K-Konto verbucht und bezahlt sind
Kreditoren offen	Lieferantenrechnungen, die als Bestellbelegzeilen auf dem Fibu K-Konto verbucht, aber noch nicht bezahlt sind
Debitoren bezahlt	Debitorenrechnungen des K-Dossiers, welche entweder auf dem K-Konto oder auf einem andern Konto gemäss Belegzeile verbucht und bezahlt sind
Debitoren offen	Debitoren-Belegzeilen, die entweder auf dem Fibu-K-Konto oder einem andern Konto verbucht, aber noch nicht bezahlt sind
Buchungen FiBu	Alle andern Buchungen, die händisch auf das Fibu-Konto gebucht worden sind. Positive sind Soll-, Negative sind Haben-Buchungen
Zahlungen Zlg-Datum	Für Kreditoren- und Debitorenbelege
Zahlungen Konto	Zahlungseingangskonto
K-Konto-Saldo	Theoretisch berechneter K-Konto-Saldo der Bewegungen, welche gemäss Leistungsblatt auf K-Konto gebucht werden müssen
Grenzbetrag:	Fixer Betrag, der nicht länger als 40 Tage überschritten darf.
Max. Dauer in Tg	Grenz-Tage
Theoretisch max. anrechenbare Leistungen	Entspricht dem Total der Spalte Leistungen + Total der Spalte Auslagen. Es handelt sich um Leistungsdatensätze, die noch nicht fakturiert worden sind.
Ertragswirksame Debitoren-Positionen (exkl. Akonto) Spalte Debitoren bezahlt:	Hier werden alle Debitorenbelegpositionen dargestellt bzw. zusammengezählt, die nicht auf das K-Konto, sondern in den Ertrag gebucht worden sind. Nicht berücksichtigt werden Akonto-Zahlungen, welche speziell berücksichtigt werden.
Spalte Debitoren offen:	Total aller nicht auf K-Konten gebuchter Debitoren-Belegzeilen, exkl. die in den Ertrag gebuchten Aktontozahlungen
Akontos	Es werden alle bezahlten Akontozahlungen zusammengezählt. Dabei ist es wichtig, dass in der Belegzeile das Wort "Akonto" steht (als Kürzel in der Tätigkeit vorgesehen).
Offene Akontos	Es werden die offenen Akontos zusammengezählt. Dabei ist es wichtig, dass in der Belegzeile das Wort "Akonto" steht (als Kürzel in der Tätigkeit vorgesehen).
Leistungsblattsicht:
Total Debitoren saldiert	Es handelt sich um die bezahlte Debitorenspalte, korrigiert um ertragswirksame Debitorenpositionen, die nicht auf das K-Konto gebucht worden sind. In den "Debitoren bezahlt", sind auch die bezahlten Akonto-Zahlungen enthalten. Alle ertragswirksamen Transaktionen bedeuten solange eine Verpflichtung gegenüber dem Klienten, als der Fall noch nicht abgeschlossen und defintiv mit Schlussrechnungen ausfakturiert ist
Total Kreditoren	Es handelt sich hier um die Spalte Kreditoren bezahlt, weil es sich um Ausgaben bzw. Auslagen handelt, die das Notariat für seinen Klienten bezahlt hat. Somit bedeuten sie Guthaben.
Total Finanzbuchhaltung	Hier wird der Saldo der Spalte Buchungen Fibu herangezogen. Je nachdem, ob der Saldo positiv oder negativ ist, kommt er entweder in die Guthaben- oder in der Verpflichtungsspalte
Anrechenbare offene Gebühren und Auslagen	Hier handelt es sich um in Rechnung gestellte Leistungen und Auslagen, die vom Kunden noch nicht bezahlt sind, aber für die Deckung herangezogen werden dürfen. Wären sie nicht fakturiert worden, stünden sie in den Spalten Leistungen bzw. Auslagen.
Anrechenbare nicht fakturierte Gebühren und Auslagen	Es handelt sich um den theoretisch max. anrechenbaren Leistungsbetrag, der bis zur max. Deckung des Negativsaldos berücksichtigt werden darf. Dieser Saldo darf nur für diesen vorliegenden K-Fall benutzt werden.
Buchhaltungssicht:
K-Konten-Saldo:	Hier handelt es sich um den positiven oder negativen K-Konto-Saldo gemäss Finanzbuchhaltung. Sofern er negativ ist, muss er mit Deckungsmitteln abgedeckt werden. Ist er positiv, bleibt er unberücksichtigt.
Nicht bezahlte Beträge auf K-Konten:	Hier werden in die Guthaben- und Verpflichtungsspalten jene Beträge gemäss K-Konten gesetzt, die noch nicht bezahlt sind. Demnach sind sie weder Guthaben noch Verpflichtungen. Nicht bezahlte Beträge müssen für die Berechnung nicht berücksichtigt werden, weil die Beurteilung der Deckung nur aus der Liquiditätsbetrachtung erfolgt.
Bezahlte Akonto-Rechnungen:	Sie müssen mit Deckungsmitteln zusammen mit dem K-Konto-Saldo gedeckt werden. Akonto-Rechnungen werden aus MwSt-Gründen direkt in den Ertrag gebucht. Darum braucht es diese Berücksichtigung unter den Verpflichtungen, weil der Notar noch zu Leistungen verpflichtet ist.
Anrechenbare offene Gebühren und Auslagen:	Hier handelt es sich um in Rechnung gestellte Leistungen und Auslagen, die vom Kunden noch nicht bezahlt sind, aber für die Deckung herangezogen werden dürfen. Wären sie nämlich noch nicht fakturiert worden, stünden sie in den Spalten Leistungen bzw. Auslagen.
Anrechenbare nicht fakturierte Gebühren und Auslagen:	Es handelt sich um den theoretisch max. anrechenbaren Leistungsbetrag, der bis zur max. Deckung des Negativsaldos berücksichtigt werden darf. Dieser Saldo darf nur für diesen vorliegenden K-Fall benutzt werden.
Quintessenz:	Nur Unterdeckungssalden müssen mit den Deckungsmitteln abgedeckt werden.   Zwischen der Leistungsblatt- und der Buchhaltungssicht dürfen keine Differenzen sein. Andernfalls liegt ein Handlingfehler vor (z.B. falsch verarbeitete Mwst-Betreffnisse).