Standard-Konzept Interne Zeit- und Leistungsverrechnung

Abhängigkeiten

Zeiten und Absenzen werden in bossERP separat lizenziert. In
den Buchhaltungseinstellungen wird hinterlegt, ob Kostenstellen und/oder
Kostenträger für das aktuelle Finanzjahr geführt werden. Wenn diese Bedingungen
erfüllt sind, müssen alle Auftragsdossiers zwingend Kostenstellen und
allenfalls auch Kostenträger aufweisen, die einerseits auf den Systemkostenstellen
bzw. -kostenträgern beruhen und andererseits in den echten Kostenstellen-
und Kostenträgerplänen des Finanzjahres abgebildet werden.

Buchungsschema interne Zeit- + Leistungsverrechnung (Standard-Konzept)

| Art | Belastung 1) | Gutschrift 2) |

Mwst + interne Preise
Soll-Kto Kostenart	Soll-Kostenstelle/Ktr	Haben-Kto Ertragsart	Haben-Kostenstelle/Ktr	Code / Preis
1	Allg. Zeitaufwand bzw. Allg. Tätigkeit	gemäss Verrechnungssatz untenstehender Hierarchie	gemäss Verrechnungssatz untenstehender Hierarchie	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	gemäss Verrechnungssatz
2	Spezifizierte Tätigkeit	gemäss Verrechnungssatz untenstehender Hierarchie	gemäss Verrechnungssatz untenstehender Hierarchie	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	gemäss Verrechnungssatz
3	Absenzen	gem. Absenzen-Systemeinstellung	gem. Absenzen-Systemeinstellung	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	gemäss Verrechnungssatz
4	Spezielle Tätigkeiten	gem. Absenzen-Systemeinstellung	gem. Absenzen-Systemeinstellung	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	1. Prio: gemäss  Mitarbeiter 2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe	gemäss Verrechnungssatz
Dieser Standard-Mechanismus kann ausgeschaltet werden, indem man in den Systemeinstellungen der Leistungserfassung die Checkbox “Kostenverrechnung gemäss Mitarbeiterangaben” stellt.

Interne Leistungen für den Allg. Zeitaufwand bzw. die Spezifizierten
Tätigkeiten erhalten die Soll-Kostenstellen bzw. Soll-Kostenträger
normalerweise vom Dossier. Falls dort keine stehen, dann werden sie
vom verwendeten Verrechnungssatz gezogen.

Wenn weder beim Mitarbeiter noch bei der Mitarbeitergruppe Einträge
vorhanden sind, wird nicht verbucht.

Information

Ab bossERP Version 5006 wird die KoRe nur noch dann vom Dossier übernommen, falls nicht nach MA-Angaben verbucht wird. Man kann im  Mitarbeiter im Register 5 angeben, dass die internen Leistungen immer gemäss Angaben unter “Interne Verrechnung” im Mitarbeiter verbucht werden.

Hierarchie für die Belastung

Die Wahl, welcher Verrechnungssatz, welches Belastungskonto, Belastungskostenstelle
bzw. Belastungskostenträger und Mwst-Code gezogen werden, funktioniert
nach derselben Regeln wie bei der Verrechnungssatzfindung bei der Leistungserfassung:
Haupt-Hierarchie:

1. Auftragsdossierspezifische Ansätze
2. Kundenspezifische Ansätze
3. Kundengruppenspezifische Ansätze
4. Normale Ansätze Innerhalb der Haupthierarchie:
5. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) mit speziellem Mitarbeiteransatz
6. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) mit speziellem Mitarbeitergruppenansatz
7. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) (ohne Mitarbeiter(gruppe))
8. Mitarbeiteransatz (ohne bestimmte Leistung)
9. Mitarbeitergruppenansatz (ohne bestimmte Leistung) Man kann bei der Belastung nicht “nur” davon ausgehen, dass
   das Fibu-Belastungskonto (die Kostenart), die KST bzw. der KTR vom Verrechnungssatz
   des Mitarbeiters oder einer konkreten Tätigkeit genommen wird.
   Es gilt sozusagen immer alles gleichzeitig:
   Zuerst wird geschaut, ob es einen auftragsdossierspezifischen Verrechnungssatz
   für die konkrete Tätigkeit des betroffenen Mitarbeiters gibt. Falls ein
   solcher vorhanden ist, wird dieser Verrechnungssatz mit dessen Konten/Kst/Ktr
   genommen. Falls nicht, wird geschaut, ob es einen auftragsdossierspezifischen
   Verrechnungssatz für die konkrete Tätigkeit der betroffenen Mitarbeitergruppe
   gibt. Falls ja, werden die Einträge dieses Verrechnungssatzes genommen.
   Usw.
   Quintessenz: man muss bei allen
   Verrechnungssätzen, welche einen internen Verrechnungssatz haben (also
   nicht 0.00 sind), dafür sorgen, dass im dritten Register “Buchhaltung”
   das interne Belastungskonto usw. für diesen ganz speziellen Verrechnungssatz
   richtig ist.

Ertragskonten bzw. Gutschrifts-Kostenstellen bzw. -kostenträger

In den Mitarbeiter-Einstellungen wird das individuelle oder generelle
Fibu-Gutschriftskonto sowie die organisatorische Unterstellung der gutzuschreibenden
Kostenstelle bzw. Kostenträger hinterlegt. Falls nur “einseitige”
interne Belastungsbuchungen auf Kostenstellen und/oder Kostenträger erfolgen
sollen, sind als interne Gutschriftskonten ausserbuchhalterische Nummern
zu verwenden (z.B. 9000-er des Bereichs “Abschluss”).

Belastungskostenstellen bzw. -kostenträger

In den Auftragsdossiers werden die Kostenstellen und/oder Kostenträger
hinterlegt, die die Zeit- und Leistungsbelastungen zugewiesen erhalten
sollen. Liegt eine Lizenzierung der Zeit- und Absenzen-Erfassung sowie
gemäss Buchhaltungseinstellungen die Verwendung von Kostenstellen
und/oder Kostenträgern für das aktuelle Jahr vor, dann ist der Kostenstellen-
bzw. Kostenträger-Eintrag zwingend; bossERP prüft aufgrund des Dossier-Datums
das Finanzjahr.

Belastungskonten / Kostenarten

• Liegen Allgemeine Tätigkeiten, also keine spezifizierten Tätigkeiten der gleichnamigen Tabelle vor, dann werden die internen
  Belastungskonten gezogen, die in den eigentlichen Verrechnungspreisen
  hinterlegt worden sind.
• Liegen sog. spezifizierte Tätigkeiten vor, dann werden sie aus den dortigen Verrechnungspreisen geholt.
• Liegen Absenzen oder sog. spezielle Tätigkeiten vor, dann werden sie aus den jeweiligen Datensätzen der Systemeinstellungen
  für Absenzen genommen.