Standard-Konzept Interne Zeit- und Leistungsverrechnung

Abhängigkeiten

Zeiten und Absenzen werden in bossERP separat lizenziert. In den Buchhaltungseinstellungen wird hinterlegt, ob Kostenstellen und/oder Kostenträger für das aktuelle Finanzjahr geführt werden. Wenn diese Bedingungen erfüllt sind, müssen alle Auftragsdossiers zwingend Kostenstellen und allenfalls auch Kostenträger aufweisen, die einerseits auf den Systemkostenstellen bzw. -kostenträgern beruhen und andererseits in den echten Kostenstellen- und Kostenträgerplänen des Finanzjahres abgebildet werden.

Buchungsschema interne Zeit- + Leistungsverrechnung (Standard-Konzept)

| Art | Belastung 1) | Gutschrift 2) | Mwst + interne Preise | | --- | --- | --- | --- | | Soll-Kto
Kostenart | Soll-Kostenstelle/Ktr | Haben-Kto
Ertragsart | Haben-Kostenstelle/Ktr | Code /
Preis | | 1 | Allg. Zeitaufwand bzw. Allg. Tätigkeit | gemäss Verrechnungssatz untenstehender
Hierarchie | gemäss Verrechnungssatz untenstehender
Hierarchie | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | gemäss Verrechnungssatz | | 2 | Spezifizierte Tätigkeit | gemäss Verrechnungssatz untenstehender
Hierarchie | gemäss Verrechnungssatz untenstehender
Hierarchie | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | gemäss Verrechnungssatz | | 3 | Absenzen | gem. Absenzen-Systemeinstellung | gem. Absenzen-Systemeinstellung | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | gemäss Verrechnungssatz | | 4 | Spezielle Tätigkeiten | gem. Absenzen-Systemeinstellung | gem. Absenzen-Systemeinstellung | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | 1. Prio: gemäss  Mitarbeiter
2. Prio: gemäss Mitarbeitergruppe | gemäss Verrechnungssatz | | | | | | | | | | Dieser Standard-Mechanismus kann
ausgeschaltet werden, indem man in den Systemeinstellungen
der Leistungserfassung die Checkbox "Kostenverrechnung
gemäss Mitarbeiterangaben" stellt. | | | | | | | | |

1) Interne Leistungen für den Allg. Zeitaufwand bzw. die Spezifizierten Tätigkeiten erhalten die Soll-Kostenstellen bzw. Soll-Kostenträger normalerweise vom Dossier. Falls dort keine stehen, dann werden sie vom verwendeten Verrechnungssatz gezogen.

2) Wenn weder beim Mitarbeiter noch bei der Mitarbeitergruppe Einträge vorhanden sind, wird nicht verbucht.

Information

Ab bossERP Version 5006 wird die KoRe nur noch dann vom Dossier übernommen, falls nicht nach MA-Angaben verbucht wird. Man kann im  Mitarbeiter im Register 5 angeben, dass die internen Leistungen immer gemäss Angaben unter "Interne Verrechnung" im Mitarbeiter verbucht werden.

Hierarchie für die Belastung

Die Wahl, welcher Verrechnungssatz, welches Belastungskonto, Belastungskostenstelle bzw. Belastungskostenträger und Mwst-Code gezogen werden, funktioniert nach derselben Regeln wie bei der Verrechnungssatzfindung bei der Leistungserfassung: Haupt-Hierarchie:

  1. Auftragsdossierspezifische Ansätze
  2. Kundenspezifische Ansätze
  3. Kundengruppenspezifische Ansätze
  4. Normale Ansätze Innerhalb der Haupthierarchie:
  5. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) mit speziellem Mitarbeiteransatz
  6. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) mit speziellem Mitarbeitergruppenansatz
  7. Bestimmte Leistung (Tätigkeit usw.) (ohne Mitarbeiter(gruppe))
  8. Mitarbeiteransatz (ohne bestimmte Leistung)
  9. Mitarbeitergruppenansatz (ohne bestimmte Leistung) Man kann bei der Belastung nicht "nur" davon ausgehen, dass das Fibu-Belastungskonto (die Kostenart), die KST bzw. der KTR vom Verrechnungssatz des Mitarbeiters oder einer konkreten Tätigkeit genommen wird. Es gilt sozusagen immer alles gleichzeitig: Zuerst wird geschaut, ob es einen auftragsdossierspezifischen Verrechnungssatz für die konkrete Tätigkeit des betroffenen Mitarbeiters gibt. Falls ein solcher vorhanden ist, wird dieser Verrechnungssatz mit dessen Konten/Kst/Ktr genommen. Falls nicht, wird geschaut, ob es einen auftragsdossierspezifischen Verrechnungssatz für die konkrete Tätigkeit der betroffenen Mitarbeitergruppe gibt. Falls ja, werden die Einträge dieses Verrechnungssatzes genommen. Usw. Quintessenz: man muss bei allen Verrechnungssätzen, welche einen internen Verrechnungssatz haben (also nicht 0.00 sind), dafür sorgen, dass im dritten Register "Buchhaltung" das interne Belastungskonto usw. für diesen ganz speziellen Verrechnungssatz richtig ist.

Ertragskonten bzw. Gutschrifts-Kostenstellen bzw. -kostenträger

In den Mitarbeiter-Einstellungen wird das individuelle oder generelle Fibu-Gutschriftskonto sowie die organisatorische Unterstellung der gutzuschreibenden Kostenstelle bzw. Kostenträger hinterlegt. Falls nur "einseitige" interne Belastungsbuchungen auf Kostenstellen und/oder Kostenträger erfolgen sollen, sind als interne Gutschriftskonten ausserbuchhalterische Nummern zu verwenden (z.B. 9000-er des Bereichs "Abschluss").

Belastungskostenstellen bzw. -kostenträger

In den Auftragsdossiers werden die Kostenstellen und/oder Kostenträger hinterlegt, die die Zeit- und Leistungsbelastungen zugewiesen erhalten sollen. Liegt eine Lizenzierung der Zeit- und Absenzen-Erfassung sowie gemäss Buchhaltungseinstellungen die Verwendung von Kostenstellen und/oder Kostenträgern für das aktuelle Jahr vor, dann ist der Kostenstellen- bzw. Kostenträger-Eintrag zwingend; bossERP prüft aufgrund des Dossier-Datums das Finanzjahr.

Belastungskonten / Kostenarten

  • Liegen Allgemeine Tätigkeiten, also keine spezifizierten Tätigkeiten der gleichnamigen Tabelle vor, dann werden die internen Belastungskonten gezogen, die in den eigentlichen Verrechnungspreisen hinterlegt worden sind.
  • Liegen sog. spezifizierte Tätigkeiten vor, dann werden sie aus den dortigen Verrechnungspreisen geholt.
  • Liegen Absenzen oder sog. spezielle Tätigkeiten vor, dann werden sie aus den jeweiligen Datensätzen der Systemeinstellungen für Absenzen genommen.